Булгакова С.О.(ру) История казначейства (2002)

4.5. Механизм взаимоотношений пользователей средств с казначейской системой

Третьим и наиболее конкретным элементом платежной системы исполнения Государственного бюджета является механизм взаимоотношений пользователей средств с системой Государственного казначейства. Эти отношения осуществляются путем обмена информацией в виде документов по установленным Национальным банком формами и определенными требованиями их заполнения.

Учет кассовых операций по доходам базируется на ежедневной банковской отчетности по видам налогов, которая на сегодня является единственным источником информации о выполнении Государственный бюджет по доходам.

Сейчас система "Банк-клиент" является программно-аппаратным комплексом, который выполняет функции интерфейса между казначейством и областным управлением НБУ. В режиме реального времени казначейство имеет возможность:

• принимать и передавать платежные документы;

• владеть информацией о прохождении в системе электронных платежей отправке платежей;

• получать полную информацию о состоянии собственных счетов в динамике их изменений;

• оперативно и без проблем отправлять платежи;

• непосредственно получать платежи во всей полноте.

Немало преимуществ получил и банк:

• уменьшено долю механической ручной работы, связанной с набором платежных документов клиента. В результате уменьшается количество ошибок, которые могут допускать работники операционного отдела;

• уменьшаются затраты на обслуживание клиентов, повышается банковский сервис, качественно оптимизируется работа.

Казначейское исполнение Государственного бюджета по расходам осуществляется путем перевода средств от Государственного казначейства Украины в его территориальные органов.

Государственное казначейство Украины ежедневно, после принятия решения о выделении средств Госбюджета, доводит до главных распорядителей средств объемы ассигнований в разрезе функциональной и экономической бюджетной классификации, а последний распределяет их между подведомственными учреждениями.

Главные распорядители средств подают в Главное управление Государственного казначейства Украины распределение бюджетных средств по областям в разрезе подведомственных учреждений, предприятий, организаций.

Территориальные органы Государственного казначейства осуществляют расходы Государственного бюджета путем оплаты счетов распорядителей средств вышестоящего органа Государственного казначейства, согласно реестру на осуществление расходов.

При этом за главными распорядителями средств Государственного бюджета полностью сохраняется право на определение конкретных направлений использования средств соответственно функций и приоритетов развития отраслей, а за распорядителями средств - Первоочередности